目 录
浅析金融范围职务犯罪成因及对策
1、金融范围职务犯罪的特征及缘由剖析
1、金融范围职务犯罪的特征
2、金融范围职务犯罪是什么原因
2、惩治与防范金融范围职务犯罪工作中遇见的困难和问题
1、犯罪行为的超前性与法律规范的之后性之间的矛盾
2、犯罪复杂性，专业化与侦查职员有关常识缺少、侦查方法简单之间的矛盾
4、犯罪的国家化趋势与侦查工作跨国合作局限性之间的矛盾
3、金融范围职务犯罪的防范对策和手段
1、深化金融体制改革，加强金融监督力度
2、健全金融立法，强化金融执法
3、打造完善防范体制，加大道德教育
4、加大部门联系，争取破案机会
5、维持协作关系，打造犯罪信息管理软件

论文摘要：
金融是现代经济的核心，它是指货币资金的融通，是货币流通银行信用及其它信用有关的经济活动的总称，改革开放以来，金融飞速进步，为经济的飞速发展提供了有力的支持。近几年来，伴随国内金融体制改革的逐步深化，金融业务的不断进步，金融方法的高科技化与金融业区际化，国际联系的日益密切，金融范围的贪污纳贿、挪用公款等职务犯罪案件，尤其是内外勾结作案十分突出，风险紧急，不只给国家导致巨大的经济损失，而且诱发和加剧金融风险，风险社会的稳定，需要引起高度看重。虽然司法机关和金融部猛做了不少努力，但打击力度还不够，防范成效不尽人意。现在，因为国内金融立法的滞后，导致金融市场一些违规经营和非法买卖活动得不到有效惩治。这方面需要做到强化金融执法，充分发挥国家金融监管类型金融机构的行为和遏制金融犯罪等方面有哪些用途，大力整顿金融秩序，加强金融监管执法力度，坚决取缔非法金融机构，严禁任何非法金融活动。强化对金融范围贪污贿赂等犯罪的惩治。充分发挥包含检查机关在内的司法机关依法惩治金融犯罪有哪些用途，剖析犯罪缘由，学会犯罪规律，研究侦察方案，提升执法水平，加强打击力度，坚决遏制大案要案上升的势头。

关键字：金融 犯罪 贪污 纳贿 银行

1、金融范围职务犯罪的特征及缘由剖析
1、金融范围职务犯罪的特征
近几年来，伴随国内金融体制改革的逐步深化，金融业务的不断进步，金融方法的高科技化与金融业区际，国际联系的日益密切，金融范围贪污贿赂等职务犯罪表现出很多不同以往的特征。
（1）犯罪方法从过去的以权谋私和监守自盗转向运用专业常识，借助金融业务程序，制造漏洞进行作案，犯罪的隐蔽性增强。
金融范围贪污犯罪贿赂等职务犯罪一般倚赖于金融业务实质。因为近年来金融营运管理市场化进程加快，计算机技术广泛运用，犯罪倚赖于金融业务的表现形式发生了变化。如福建在上世纪90年代前5年连续查办了10名银行行长借助审批贷款纳贿的案件。而再此后的5年里，这种案件有所降低，取而代之的是金融从业职员凭着自己专业常识，借助金融业务的时间差、地址差、利息差、行际差作案渐渐增多，这种行趋势在新兴的证券行业表现尤为突出。
1998年以来，各级检察机关每年都在这个范围查办一批贪污贿赂等犯罪案件。反映出来的状况是，一些证券从业职员透支挪用巨额公款为个人进行股票买卖，违反规章允许或放任股民进行透支买卖、借助变更电脑数据贪污或挪用股民保证金等。这种犯罪作案过程隐秘，在股票上升是因为有盈利，容易飞速平仓而不容易被发觉，总是要等到股市下挫，出现巨额亏损没办法平仓时，犯罪才得以暴露。
（2）犯罪主体以金融机构领导尤其是基层金融单位负责人为主，并向
多样化方向进步，一同犯罪增多，法人犯罪时有发生。
金融机构领导贪污贿赂等犯罪总是与管理决策权力有关联，因而学会相应权力的金融机构领导各别是基层金融单位负责人犯罪一直占较大比率。同时因为一些地方尤其是基层单位金融秩序混乱，管理不严，规范不落实，一些从事具体操作工作的职员同样有机会推行犯罪。这就使金融范围贪污贿赂等犯罪日趋基层化、低龄化，基层一线和年轻的从业职员占的比率愈加高。福建查办的案件中就发现有年仅21岁的出纳库管员，监守自盗外汇库款折合人民币300多万元，年仅25岁的证券公司报盘员，透支上千万元公款进行个人炒股。犯罪主体多样化还表目前一同犯罪增多。因为金融业务交叉，计算机联网操作，单独作案成功率愈加低，因而金融从业职员之间，甚至是金融从业职员与社会职员之间，相互借助、内外勾结、多环节有预谋、有分工地进行作案。同时还有一些金融机构的领导借助“法不责众”的社会心态把谋取私利转化单位行为，通过集体决策推行犯罪，以减轻个人责任，逃避法律制裁。如某财产保险公司私分公款50余万元的案件，就是在公司负责人的策划下，制造假理赔案百余件，标的达23亿元，保费1000余万元，从中骗取国家财政下拨业务费进行瓜分。
（3）犯罪进而愈加大，上千万的特大案件已不鲜见，账款流向集中在从事营利性活动和用于挥霍上。
在上世纪90年代初期，贪污贿赂上百万元在金融范围比较少见。然而近年来，查办金融贪污贿赂等犯罪平均案件渐渐上升，上千万元的特大案件逐年增多，仅1998年以来，福建就查办百万元以上案件29件，其中上千万元以上的案件就有5件。据对一些典型案件剖析，犯罪巨额账款多被犯罪分子用于每人炒股、经商、投资、甚至贩毒，炒卖外汇，赌博等非法活动上，给国家财产导致没办法挽回的巨大损失。
（4）犯罪同金融违法经营、金融诈骗犯罪相伴生，风险后果愈加紧急，容易引发紧急的社会问题。
这是近年来金融体制改革中暴露出来的犯罪特征，从查处的金融违规经营，金融诈骗犯罪中大都能发现金融从业职员的贪污贿赂行为。有些金融诈骗犯罪就是不法分子借助重金行贿，促进从业职员违反国家信贷政策和规定，放宽贷款条件和数额而得逞的。现在较为紧急的违章拆借资金现象，总是也是一些从业职员出于个人赚取利息差或回扣导致的，证券业也存在类似状况，在一块证券从业职员私分公款案大家发现，行为人使用一种资金“空敲”的方法，虚拟高出证券公司实有资金数倍甚至几十倍的资金，通过电脑出售给一些有关系的股民炒股，甚至转入虚设的股民帐户进行自营，然后提取巨额管理成本，进行私分贪污。金融范围贪污贿赂等犯罪同金融违规经营现象，金融诈骗犯罪紧密相连，紧急损害了国家金融机构的信誉，使这种犯罪的害处性超出了经济意义。譬如，银行从业职员贪污贿赂犯罪使正常途径非常难获得银行贷款。经济发达，对资金需要旺盛的区域因此出现了民间合作基金会，甚至出现非法“标会”泛滥的现象，这一方面冲击金融正常秩序，其次，因为这类民间筹资活动没保障且容易被不法分子借助，一旦经营失败，大量资金没办法收回，会民四处索债严重干扰社会稳定。
（5）犯罪涉外情节增多，区际化，国际化趋势日渐明显。
调查发现，现在这种趋势至少表目前两个方面：一是境外职员参与金融范围贪污贿赂等犯罪。比较典型的是少数不法外商在华投资经商中，采取行贿方法，诱使金融机构一些意志薄弱者为其违规获得贷款或逃避监管，非法进行资金经营提取便利。二是为逃避国内法律制裁，金融范围贪污贿赂等犯罪分子在世界范围探寻退路。他们有些携巨额赃款潜逃在外，有些想方设法地把赃款转移到境外金融机构藏匿，还有些把赃款用于境外投资，经商等。对熟知金融管理的犯罪分子来讲，借助世界性的金融工具和金融方法来达成这个目的比较容易得逞。假如没有效对策和手段加以遏制，金融范围贪污贿赂等犯罪区际化，国际化将呈发展势头，其表现形式也将趋于多元化。
2、金融范围职务犯罪是什么原因
致使金融范围贪污贿赂等犯罪是什么原因不少，有犯罪主体主观方面是什么原因，也有金融体制，金融立法，金融监管与惩治与防范金融犯罪等方面的问题。具体而言，主要有如下几条：
（1）转轨时期金融体制还不可以适应和进步的需要，虽然金融组织体系已经基本形成，但金融机构的功能和服务水准，包含从业职员的金融信用意识远未达到转轨的需要。很多金融改革手段没真的落实到位，留下发生犯罪的隐患。
（2）金融法制不健全，很多新的金融工具和金融方法没相应的法律规范，一些行为的罪与非罪限模糊，使不法分子钻法律空子推行犯罪。
（3）是金融机构内部管理规范实行不严，监督制约机制薄弱，导致一 些金融范围贪污贿赂等犯罪持续时间长，金额巨大却不容易被发现。
缺少强有力的犯罪惩治和防范机制。虽然司法机关和金融部门做了不少努力，但打击力度还不够，防范成效不尽人意。
2、惩治与防范金融范围职务犯罪工作中遇见的困难和问题
从惩治犯罪方面看，困难和问题主如果现有些执法水平，工作手段同遏制金融范围贪污贿赂等犯罪发展趋势，保障金融安全的需要还不相适应。具体表目前三个矛盾上
1、犯罪行为的超大超前性与法律规范的滞后性之间的矛盾
作为行为的规范，法律一般有肯定的预见性，可以涵盖将来可能发生的某些犯罪行为。但对于各种改革和革新最为活跃，最为频繁的金融范围来讲，法律的这种预见性是十分有限的，尽管这几年拟定和修改了包含刑法在内的一系列法律法规，初步形成了较为健全的法律规范体系，为惩治金融范围贪污贿赂等犯罪提供了有力的法律武器，但金融范围中仍有一些明显的违规现象处于法律的真空情况，经贪污贿赂犯罪的滋生提供了温床。譬如。前文提及的证券业中存在资金“空敲”现象，表面看由此产生的价值是单位所有，但这种收益总是被列为帐外收入，随时可能落入私囊。对这种行为，现有些法律就没相应的处罚规定。现在多融范围各种违规现象表明，不法之徒想方设法探寻法律上的空当，借助管理疏漏。推行金融犯罪，几乎每一项金融改革革新手段颁布，都有一些新的犯罪形式随之出现，而法律总是是在这之后才能作出相应的规范。
2、犯罪复杂性，专业化侦查职员有关常识缺少、侦查方法简单之间的
盾。
金融营运管理的高度专业性决定了金融范围贪污贿赂等犯罪具备不同于其他范围贪污贿赂犯罪的特点，这就是犯罪情节更复杂，犯罪主体专业素质更高，犯罪方法自动化更明显。贪污犯罪方法一般是涂改或毁损账目，在金融范围则可能表现为通过计算机借助管理漏洞，易如反掌地把银行巨额资金转为私有，同中却可能同某项复杂的金融决策联系一块，隐蔽性更强。相对于这类特征来讲，大家现有些侦查工作并不适应。突出的问题是侦查职员多没金融从业的实践，对金融管理经营知之不多，总是用对会一般情况下贪污贿赂等犯罪的思路和办法来侦查金融范围的犯罪，侦查方法停留在比较简单的层面和较低水平上，有时控制了犯罪分子，却由于不熟知金融运行规则或计算中管理软件而抓不住作案证据，学会不了赃款流向，有时发现了犯罪痕迹，而犯罪分子却早已逃之夭夭。
3、犯罪的国际化趋势与侦查工作跨国合作局限性之间的矛盾
同国内金融与国际金融合的速度和广泛性比较，惩治金融范围贪污贿赂犯罪的跨国作无论在广度还是深度上都相形见拙。从现在有限的实践看，导致合作困难是什么原因多方面的。主观方面来讲，因为缺少相应的国际司法帮助条款或协定，跨国合作侦查犯罪并不觉得是受请求方的义务，广泛的能力合作因为缺少诉讼体系不同，审批方法烦琐，语言障碍，经费缺少，等等。这类局限性总是导致侦查犯罪工作效率低下，诉讼周期拉长，使犯罪分子不可以遭到准时有力的惩罚，甚至在相当长的时间内逍遥法外。
与惩治犯罪不一样的是，防范犯罪中遇见的困难更多来自主观方面。尽管大家比较容易理解金融范围贪污贿赂等犯罪的害处性，但受功利主义的影响，有的金融部门执法机关对防范罪工作缺少长远策略的见地，认识上还存在种种误区，突出表目前以下三个方面：
（1）防范犯罪意识薄弱，存在片面追求金融经济效益，而忽略规范运行方法的认识误区
金融系统既是国家经济宏观调控部门，也是独立的经济实体，获得经营收益，创造经济效益是它的要紧任务。为达成这个目的，有的金融部门在拟定营运管理方案中，总是把攻取收益多不作为衡量经营好坏的惟一标准。如此有意无意地把从业职员误导到功利主义的泥潭中去，片面地觉得只须有好的经济效益，采取何种经营方法无所谓，规范经营的规范总是没得到有效实行或落实，甚至被搁置一边，以致各种违规操作滋长蔓延。

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